windprak/open_steuerllm
Text Generation • 28B • Updated • 114 • 3
Datasets:
ArXiv:
License:
Dataset Preview
The full dataset viewer is not available (click to read why). Only showing a preview of the rows.
Couldn't reach 'windprak/SteuerEx' on the Hub (LocalEntryNotFoundError)
Error code: UnexpectedError
Need help to make the dataset viewer work? Make sure to review how to configure the dataset viewer, and open a discussion for direct support.
id string | exam string | year string | title string | category string | max_score float64 | question string |
|---|---|---|---|---|---|---|
1001 | GrldStR | SS21 | Erbschaftsteuer 1 | Erbschaftsteuer | 3 | Die in Wien lebende Berta (B) schenkt ihrer in Österreich geborenen und dort lebenden Tochter Caroline (C) eine Wohnung in Berlin. Sie hatte sich die Wohnung vor vielen Jahren mit der Absicht gekauft, sie als Ferienwohnung zu nutzen. Berlin hat ihr aber nicht gefallen, deswegen vermietet Sie die Wohnung nun schon lange... |
1002 | GrldStR | SS21 | Einkommensteuer 1 | Einkommensteuer | 2 | Der 38 jährige Tassilo Schultz (T) lebt noch in dem Haus seiner Eltern in einem Vorort von Dortmund. Er arbeitet dort als mäßig fleißiger Angestellter in einem Getränkemarkt. Weil man ihm gesagt hat, dass er das müsse, hat er beschlossen, für alle seine Einkünfte in 2020 eine Steuererklärung abzugeben. Unter Berücksich... |
1003 | GrldStR | SS21 | Einkommensteuer 2 | Einkommensteuer | 3 | Der 38 jährige Tassilo Schultz (T) lebt noch in dem Haus seiner Eltern in einem Vorort von Dortmund. Er arbeitet dort als mäßig fleißiger Angestellter in einem Getränkemarkt. Weil man ihm gesagt hat, dass er das müsse, hat er beschlossen, für alle seine Einkünfte in 2020 eine Steuererklärung abzugeben. Unter Berücksich... |
1004 | GrldStR | SS21 | Einkommensteuer 3 | Einkommensteuer | 18.5 | Der 38 jährige Tassilo Schultz (T) lebt noch in dem Haus seiner Eltern in einem Vorort von Dortmund. Er arbeitet dort als mäßig fleißiger Angestellter in einem Getränkemarkt. Weil man ihm gesagt hat, dass er das müsse, hat er beschlossen, für alle seine Einkünfte in 2020 eine Steuererklärung abzugeben. Unter Berücksich... |
1005 | GrldStR | SS21 | Einkommensteuer 4 | Einkommensteuer | 4 | Der 38 jährige Tassilo Schultz (T) lebt noch in dem Haus seiner Eltern in einem Vorort von Dortmund. Er arbeitet dort als mäßig fleißiger Angestellter in einem Getränkemarkt. Weil man ihm gesagt hat, dass er das müsse, hat er beschlossen, für alle seine Einkünfte in 2020 eine Steuererklärung abzugeben. Unter Berücksich... |
1006 | GrldStR | SS21 | Abgabenordnung 1 | Abgabenordnung | 2 | Felix Labrecht (F) hatte seine Einkommensteuererklärung für das Jahr 2019 fristgerecht eingereicht. Er freute sich auf eine hohe Steuererstattung. Den Bescheid, der mit Datum vom 25.08.2020 (Dienstag) zur Post aufgegeben wurde, erhält er am 31.08.2020 (Montag).
Bis wann hatte Felix Labrecht Zeit, seine Einkommensteuere... |
1007 | GrldStR | SS21 | Abgabenordnung 2 | Abgabenordnung | 4 | Felix Labrecht (F) hatte seine Einkommensteuererklärung für das Jahr 2019 fristgerecht eingereicht. Er freute sich auf eine hohe Steuererstattung. Den Bescheid, der mit Datum vom 25.08.2020 (Dienstag) zur Post aufgegeben wurde, erhält er am 31.08.2020 (Montag).
Wann wird der Einkommensteuerbescheid 2019 gegenüber Felix... |
1008 | GrldStR | SS21 | Abgabenordnung 3 | Abgabenordnung | 4 | Felix Labrecht (F) hatte seine Einkommensteuererklärung für das Jahr 2019 fristgerecht eingereicht. Er freute sich auf eine hohe Steuererstattung. Den Bescheid, der mit Datum vom 25.08.2020 (Dienstag) zur Post aufgegeben wurde, erhält er am 31.08.2020 (Montag).
Bis zu welchem Zeitpunkt kann Felix Labrecht noch gegen de... |
1009 | GrldStR | SS21 | Abgabenordnung 4 | Abgabenordnung | 1 | Felix Labrecht (F) hatte seine Einkommensteuererklärung für das Jahr 2019 fristgerecht eingereicht. Er freute sich auf eine hohe Steuererstattung. Den Bescheid, der mit Datum vom 25.08.2020 (Dienstag) zur Post aufgegeben wurde, erhält er am 31.08.2020 (Montag).
Ist es möglich, dass Felix Labrecht den Einspruch telefoni... |
1010 | GrldStR | SS21 | Abgabenordnung 5 | Abgabenordnung | 1 | Felix Labrecht (F) hatte seine Einkommensteuererklärung für das Jahr 2019 fristgerecht eingereicht. Er freute sich auf eine hohe Steuererstattung. Den Bescheid, der mit Datum vom 25.08.2020 (Dienstag) zur Post aufgegeben wurde, erhält er am 31.08.2020 (Montag).
Welche andere Möglichkeit außer eines Einspruchs hat Felix... |
1011 | GrldStR | SS21 | Umsatzsteuer 1 | Umsatzsteuer | 9.5 | Aufgrund eines Rechtsstreits in den USA lässt sich der in Deutschland wohnhafte Tommi Schmidt (T) von einer dort ansässigen Rechtsanwaltsgesellschaft namens Angry Ltd. (A) beraten. Zwar ist Tommi umsatzsteuerlicher Unternehmer, da er als Autor und Podcaster tätig ist, der Rechtsstreit betrifft jedoch Unterhaltszahlunge... |
1012 | GrldStR | SS21 | Umsatzsteuer 2 | Umsatzsteuer | 5 | 2019 ließ die umsatzsteuerliche Unternehmerin Maria Kondo eine ihrer Immobilien renovieren. Die in den Rechnungen enthaltenen Vorsteuerbeträge i.H.v. über 20.000 Euro konnte sie im Rahmen der Umsatzsteuererklärung 2019 geltend machen, denn sie vermietete das Gebäude steuerpflichtig an einen anderen umsatzsteuerlichen U... |
1013 | GrldStR | WS21/22 | Einkommensteuer 5 | Einkommensteuer | 17 | Giulia Bäcker (B) wohnt in Köln und schreibt im Jahr 2021 als angestellte Autorin für eine bekannte Comedy-Show eines öffentlich-rechtlichen Senders. Dafür erhält sie pro Monat eine Vergütung von EUR 1.800. Um zu dem Sender zu gelangen, fährt sie das ganze Jahr über an vier Tagen pro Woche 32 km (einfach) mit dem Auto.... |
1014 | GrldStR | WS21/22 | Einkommensteuer 6 | Einkommensteuer | 3 | Beschreiben Sie kurz, welchen Zweck die Mobilitätsprämie verfolgt. Geben Sie auch die entsprechenden Rechtsgrundlagen an. |
1015 | GrldStR | WS21/22 | Umsatzsteuer 3 | Umsatzsteuer | 10 | Johann Lichter (L) betreibt ein 3-Sterne-Restaurant in Stromberg (Deutschland). Dort bietet er verschiedenste Gerichte an. Touristen aus der ganzen Welt zählen zu seinen Kunden. Im Februar 2021 bewirtet er ein Ehepaar aus Südkorea. Die beiden speisen für insgesamt EUR 535 in seinem Lokal. Getränke werden dabei nicht ko... |
1016 | GrldStR | WS21/22 | Umsatzsteuer 4 | Umsatzsteuer | 2 | Nennen Sie eine echt steuerbefreite Leistung und begründen Sie Ihre Antwort. Geben Sie die entsprechenden Rechtsgrundlagen an. |
1017 | GrldStR | WS21/22 | Abgabenordnung 6 | Abgabenordnung | 16 | Kalender 2021, Feiertage sind dick gedruckt
### Juni 2021
| Woche | Mo | Di | Mi | Do | Fr | Sa | So |
|-------|----|----|----|----|----|----|----|
| KW 22 | | 1 | 2 | **3** | 4 | 5 | 6 |
| KW 23 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| KW 24 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| KW 25 | 21 | 22 | 23 | 24 ... |
1018 | GrldStR | WS21/22 | Abgabenordnung 7 | Abgabenordnung | 2 | Welchem Teil der Abgabenordnung lassen sich folgende Aussagen am besten zuordnen?
a) Der Teil betrifft ganz überwiegend das materielle Steuerrecht, ist aber nicht abschließend. Weitere Vorschriften zum materiellen Steuerschuldrecht finden sich auch im fünften Teil. Andersherum hätte auch die in diesem Teil verortete N... |
1019 | GrldStR | WS22/23 | Einkommensteuer 7 | Einkommensteuer | 13.5 | Hazel Brucker (H) nahm 2022 an der Reality-TV Show „Promi Big Sister“ teil. Zwar soll die Show den Eindruck vermitteln, dass das Verhalten der prominenten Teilnehmerinnen und Teilnehmer vollkommen natürlich und realitätsgerecht ist, tatsächlich beruhen alle Unterhaltungen zwischen den Teilnehmerinnen und Teilnehmern je... |
1020 | GrldStR | WS22/23 | Einkommensteuer 8 | Einkommensteuer | 4.5 | Justus Jonas (J) mit Wohnsitz (§ 8 AO) in Nürnberg nimmt zu Weihnachten an der spanischen Lotterie „El Gordo“ teil und gewinnt EUR 100.000, die ihm noch im Dezember 2022 auf sein deutsches Konto ausgezahlt werden. Das zwischen Deutschland und Spanien vereinbarte Doppelbesteuerungsabkommen, das auf Justus Jonas‘ Fall an... |
1021 | GrldStR | WS22/23 | Einkommensteuer 9 | Einkommensteuer | 5 | Der unbeschränkt steuerpflichtige Bob Andrews (B) ist im Jahr 2022 knapp bei Kasse und benötigt dringend Geld. Daher veräußert er zunächst sein Einfamilienhaus, in dem er seit dessen Erwerb 2014 alleine gewohnt hatte. Weiterhin veräußert er 2022 0,8% einer Beteiligung an einer Aktiengesellschaft (AG). Im Vorjahr hatte ... |
1022 | GrldStR | WS22/23 | Umsatzsteuer 5 | Umsatzsteuer | 2 | Koch Thomas Wenigerspitz (T) betreibt ein Restaurant in Nürnberg. Gäste können sowohl in dem Restaurant essen (dort werden sie von Kellnern bedient, es gib hochwertiges Geschirr und Besteck, die Tische sind ordentlich gedeckt) als auch das Essen in einem Einwegplastik-behältnis mitnehmen. Einer seiner Gäste bestellt im... |
1023 | GrldStR | WS22/23 | Umsatzsteuer 6 | Umsatzsteuer | 6.5 | Koch Thomas Wenigerspitz (T) betreibt ein Restaurant in Nürnberg. Gäste können sowohl in dem Restaurant essen (dort werden sie von Kellnern bedient, es gib hochwertiges Geschirr und Besteck, die Tische sind ordentlich gedeckt) als auch das Essen in einem Einwegplastikbehältnis mitnehmen. Einer seiner Gäste bestellt im ... |
1024 | GrldStR | WS22/23 | Umsatzsteuer 7 | Umsatzsteuer | 2.5 | Koch Thomas Wenigerspitz (T) betreibt ein Restaurant in Nürnberg. Gäste können sowohl in dem Restaurant essen (dort werden sie von Kellnern bedient, es gib hochwertiges Geschirr und Besteck, die Tische sind ordentlich gedeckt) als auch das Essen in einem Einwegplastikbehältnis mitnehmen. Einer seiner Gäste bestellt im ... |
1025 | GrldStR | WS22/23 | Umsatzsteuer 8 | Umsatzsteuer | 3 | Koch Thomas Wenigerspitz (T) betreibt ein Restaurant in Nürnberg. Gäste können sowohl in dem Restaurant essen (dort werden sie von Kellnern bedient, es gib hochwertiges Geschirr und Besteck, die Tische sind ordentlich gedeckt) als auch das Essen in einem Einwegplastikbehältnis mitnehmen. Einer seiner Gäste bestellt im ... |
1026 | GrldStR | WS22/23 | Abgabenordnung 8 | Abgabenordnung | 2 | Peter Shaw (P) erhält für den Veranlagungszeitraum 2020 am Donnerstag, den 26.01.2022 einen fehlerhaften Einkommensteuerbescheid. Werbungskosten in Höhe von EUR 7.000 wurden vom zuständigen Finanzbeamten nicht anerkannt, wodurch die Einkommensteuerzahllast viel zu hoch festgesetzt wurde. Der Bescheid wurde am Mittwoch,... |
1027 | GrldStR | WS22/23 | Abgabenordnung 9 | Abgabenordnung | 4 | Peter Shaw (P) erhält für den Veranlagungszeitraum 2020 am Donnerstag, den 26.01.2022 einen fehlerhaften Einkommensteuerbescheid. Werbungskosten in Höhe von EUR 7.000 wurden vom zuständigen Finanzbeamten nicht anerkannt, wodurch die Einkommensteuerzahllast viel zu hoch festgesetzt wurde. Der Bescheid wurde am Mittwoch,... |
1028 | GrldStR | WS22/23 | Abgabenordnung 10 | Abgabenordnung | 4 | Peter Shaw (P) erhält für den Veranlagungszeitraum 2020 am Donnerstag, den 26.01.2022 einen fehlerhaften Einkommensteuerbescheid. Werbungskosten in Höhe von EUR 7.000 wurden vom zuständigen Finanzbeamten nicht anerkannt, wodurch die Einkommensteuerzahllast viel zu hoch festgesetzt wurde. Der Bescheid wurde am Mittwoch,... |
1029 | GrldStR | WS22/23 | Erbschaftsteuer 2 | Erbschaftsteuer | 2 | Charles Windsor erbt von seiner Mutter Elizabeth Windsor einen hohen Geldbetrag. Es wurde bereits zutreffend festgestellt, dass Charles unbeschränkt erbschaftsteuerpflichtig ist. Sein steuerpflichtiger Erwerb (§ 10 ErbStG) beträgt 5.387.000 € (Nachlassverbindlichkeiten und Freibeträge wurden in dem Betrag bereits berüc... |
1030 | GrldStR | WS19/20 | Einkommensteuer 10 | Einkommensteuer | 3 | Die Kommanditgesellschaft „SuchOpt KG“ ist im Bereich der gewerblichen Suchmaschinenoptimierung tätig und hat ihren Sitz in Schwabach (Deutschland).
Ist die SuchOpt KG einkommensteuerpflichtig? |
1031 | GrldStR | WS19/20 | Einkommensteuer 11 | Einkommensteuer | 4 | Die unbeschränkt einkommensteuerpflichtige Felicitas Lucky (L) hat im Jahr 2019 in dem rein auf Glück basierenden Lottospiel „6 aus 49“ einen Betrag von EUR 150.000 gewonnen. Ihr Spieleinsatz betrug EUR 2,60. Sind die Einnahmen aus dem Lotteriegewinn steuerpflichtig und kann der Spieleinsatz als Erwerbsaufwendungen abg... |
1032 | GrldStR | WS19/20 | Einkommensteuer 12 | Einkommensteuer | 5 | Die unbeschränkt einkommensteuerpflichtige Felicitas Lucky (L) hat im Jahr 2019 in dem rein auf Glück basierenden Lottospiel „6 aus 49“ einen Betrag von EUR 150.000 gewonnen. Ihr Spieleinsatz betrug EUR 2,60. Felicitas Lucky studierte im Jahr 2019 den Bachelorstudiengang Wirtschaftswissenschaften an der WISO in Nürnber... |
1033 | GrldStR | WS19/20 | Einkommensteuer 13 | Einkommensteuer | 4.5 | Die unbeschränkt einkommensteuerpflichtige Sabrina Grau (G) ist zu 10% an der Süßwaren GmbH beteiligt. Sie ist zudem auch deren Geschäftsführerin, sodass sie maßgeblichen unternehmerischen Einfluss auf die wirtschaftliche Tätigkeit der Süßwaren GmbH nimmt. Die Beteiligung hält sie in ihrem Privatvermögen. Am 01.03.2019... |
1034 | GrldStR | WS19/20 | Einkommensteuer 14 | Einkommensteuer | 7.5 | Die unbeschränkt einkommensteuerpflichtige Sabrina Grau (G) ist zu 10% an der Süßwaren GmbH beteiligt. Sie ist zudem auch deren Geschäftsführerin, sodass sie maßgeblichen unternehmerischen Einfluss auf die wirtschaftliche Tätigkeit der Süßwaren GmbH nimmt. Die Beteiligung hält sie in ihrem Privatvermögen. Am 01.03.2019... |
1035 | GrldStR | WS19/20 | Abgabenordnung 11 | Abgabenordnung | 1 | Wie lautet die Legaldefinition des Begriffes „Steuern“ und wo ist diese geregelt? |
1036 | GrldStR | WS19/20 | Abgabenordnung 12 | Abgabenordnung | 2 | Auf Wunsch mancher Bürger, die um die deutschen Staatsfinanzen besorgt sind, wurde vor einigen Jahren ein Bankkonto eingerichtet, auf das Bürger freiwillig Einzahlungen leisten können. Die vom Staat mit Hilfe dieses Kontos eingenommenen Finanzmittel fließen in den allgemeinen Bundeshaushalt.
Handelt es sich bei den übe... |
1037 | GrldStR | WS19/20 | Abgabenordnung 13 | Abgabenordnung | 4 | Der in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtige Karl Kleber (K) ist Inhaber eines Einzelunternehmens in Nürnberg. Karl Kleber hatte im Jahr 2014 zudem eine Betriebsstätte in Ungarn. Zwischen Deutschland und Ungarn besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen. Dieses hat letztlich zur Konsequenz, dass Karl Klebers U... |
1038 | GrldStR | WS19/20 | Abgabenordnung 14 | Abgabenordnung | 8 | Der in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtige Karl Kleber (K) ist Inhaber eines Einzelunternehmens in Nürnberg. Karl Kleber hatte im Jahr 2014 zudem eine Betriebsstätte in Ungarn. Zwischen Deutschland und Ungarn besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen. Dieses hat letztlich zur Konsequenz, dass Karl Klebers U... |
1039 | GrldStR | WS19/20 | Abgabenordnung 15 | Abgabenordnung | 3 | Der in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtige Karl Kleber (K) ist Inhaber eines Einzelunternehmens in Nürnberg. Karl Kleber hatte im Jahr 2014 zudem eine Betriebsstätte in Ungarn. Zwischen Deutschland und Ungarn besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen. Dieses hat letztlich zur Konsequenz, dass Karl Klebers U... |
1040 | GrldStR | WS19/20 | Umsatzsteuer 9 | Umsatzsteuer | 3 | Das U.S.-amerikanische Digitalunternehmen Banana Inc. bietet in seinem Handy-Online-Portal selbst entwickelte Apps kostenpflichtig zum Download an. Der Privatmann Schubert mit Wohnsitz in Nürnberg erwirbt eine dieser Apps und lädt sie sich auf sein Smartphone herunter.
Liegt eine Lieferung oder eine sonstige Leistung v... |
1041 | GrldStR | WS19/20 | Umsatzsteuer 10 | Umsatzsteuer | 4 | Das U.S.-amerikanische Digitalunternehmen Banana Inc. bietet in seinem Handy-Online-Portal selbst entwickelte Apps kostenpflichtig zum Download an. Der Privatmann Schubert mit Wohnsitz in Nürnberg erwirbt eine dieser Apps und lädt sie sich auf sein Smartphone herunter.
Wo wird die Leistung ausgeführt? |
1042 | GrldStR | WS19/20 | Umsatzsteuer 11 | Umsatzsteuer | 2 | Das U.S.-amerikanische Digitalunternehmen Banana Inc. bietet in seinem Handy-Online-Portal selbst entwickelte Apps kostenpflichtig zum Download an. Der Privatmann Schubert mit Wohnsitz in Nürnberg erwirbt eine dieser Apps und lädt sie sich auf sein Smartphone herunter.
Welches Prinzip zur Vermeidung einer umsatzsteuerl... |
1043 | GrldStR | WS19/20 | Umsatzsteuer 12 | Umsatzsteuer | 2 | Der Unternehmer Matthias Mittelstand (M) lässt auf seinem Grundstück vom Bauunternehmer Bauer (B) eine Produktionshalle für EUR 1.000.000 zzgl. EUR 190.000 Umsatzsteuer errichten. Die Voraussetzungen des § 15 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 UStG liegen vor. Karl Mittelstand beabsichtigt, in der Produktionshalle industrielle Erzeugni... |
1044 | GrldStR | WS19/20 | Umsatzsteuer 13 | Umsatzsteuer | 5 | Der Unternehmer Matthias Mittelstand (M) lässt auf seinem Grundstück vom Bauunternehmer Bauer (B) eine Produktionshalle für EUR 1.000.000 zzgl. EUR 190.000 Umsatzsteuer errichten. Die Voraussetzungen des § 15 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 UStG liegen vor. Karl Mittelstand beabsichtigt, in der Produktionshalle industrielle Erzeugni... |
1045 | GrldStR | WS23/24 | Einkommensteuer 15 | Einkommensteuer | 3 | Anja (A) ist eine deutsche Rentnerin, die ihren goldenen Lebensabend an der Costa Blanca in Spanien verbringt. Die schicke Wohnung, die sie sich vor vielen Jahren in Nürnberg gekauft hat, kann sie aber auch noch nicht so recht aufgeben. Deshalb hat sie sich vorgenommen, diese über eine Onlineplattform privat an Tourist... |
1046 | GrldStR | WS23/24 | Abgabenordnung 16 | Abgabenordnung | 3 | Nachdem er seine Steuererklärung schon im Januar abgegeben hat, erhält Fridolin Franz (F) den Steuerbescheid für 2022 schon am 14.07.2023 (Tag der Bekanntgabe). Erbost sieht er, dass seine geltend gemachten Werbungskosten in Höhe von 175 Euro für Büromaterial nicht berücksichtigt wurden. Stattdessen wurde ein Pauschbet... |
1047 | GrldStR | WS23/24 | Umsatzsteuer 14 | Umsatzsteuer | 7 | Daniel (D) hat keine Lust auf einen Chef, deshalb will er sich sein Leben unabhängig selbst finanzieren und wird Influencer. Ihm gefällt dabei auch, dass er sein Büro daheim in Stuttgart vor dem Computer hat. Es zeigt sich schnell, dass er geschickt darin ist, Leute von allem nur denkbarem zu überzeugen. Zwar will ihn ... |
1048 | GrldStR | WS23/24 | Einkommensteuer 16 | Einkommensteuer | 3 | Bella (B) arbeitet für die Tageszeitung Würzburger Regional Gazette, kurz WüRG, als Journalistin. Sie hat Germanistik und Journalismus studiert und sich aufgrund der sehr flexiblen Arbeitszeiten für die Stelle bei der WüRG entschieden. Obwohl sie ein voll ausgestattetes eigenes Büro hat, kann sie jederzeit von zu Hause... |
1049 | GrldStR | WS23/24 | Einkommensteuer 17 | Einkommensteuer | 7 | Bella (B) arbeitet für die Tageszeitung Würzburger Regional Gazette, kurz WüRG, als Journalistin. Sie hat Germanistik und Journalismus studiert und sich aufgrund der sehr flexiblen Arbeitszeiten für die Stelle bei der WüRG entschieden. Obwohl sie ein voll ausgestattetes eigenes Büro hat, kann sie jederzeit von zu Hause... |
1050 | GrldStR | WS23/24 | Einkommensteuer 18 | Einkommensteuer | 4 | Christian hatte etwas Pech: Er hat sich hoch verschuldet, um sein Traumhaus in Alleinlage am Bach mit Teich zu kaufen. Leider lag das Haus in einem überschwemmungsgefährdeten Gebiet, das Risiko war so hoch, dass C sich nicht gegen Überschwemmungen versichern konnte. In 2023 kam es dann auch zur Überschwemmung, das Haus... |
1051 | GrldStR | WS23/24 | Abgabenordnung 17 | Abgabenordnung | 2 | Nachdem er seine Steuererklärung schon im Januar abgegeben hat, erhält Fridolin Franz (F) den Steuerbescheid für 2022 schon am 14.07.2023 (Tag der Bekanntgabe). Erbost sieht er, dass seine geltend gemachten Werbungskosten in Höhe von 175 Euro für Büromaterial nicht berücksichtigt wurden. Stattdessen wurde ein Pauschbet... |
1052 | GrldStR | WS23/24 | Abgabenordnung 18 | Abgabenordnung | 6 | Nachdem er seine Steuererklärung schon im Januar abgegeben hat, erhält Fridolin Franz (F) den Steuerbescheid für 2022 schon am 14.07.2023 (Tag der Bekanntgabe). Erbost sieht er, dass seine geltend gemachten Werbungskosten in Höhe von 175 Euro für Büromaterial nicht berücksichtigt wurden. Stattdessen wurde ein Pauschbet... |
1053 | GrldStR | WS23/24 | Umsatzsteuer 15 | Umsatzsteuer | 7 | Daniel (D) hat keine Lust auf einen Chef, deshalb will er sich sein Leben unabhängig selbst finanzieren und wird Influencer. Ihm gefällt dabei auch, dass er sein Büro daheim in Stuttgart vor dem Computer hat. Es zeigt sich schnell, dass er geschickt darin ist, Leute von allem nur denkbarem zu überzeugen. Zwar will ihn ... |
1054 | GrldStR | WS23/24 | Umsatzsteuer 16 | Umsatzsteuer | 4 | Handelt es sich bei den folgenden Vorfällen um Lieferungen oder sonstige Leistungen und wo ist der genaue Ort der Lieferung oder sonstigen Leistung? Begründen Sie anhand des Gesetzes.
Die Best-Events GmbH mit Sitz in Bonn organisiert eine Tagung im Superior Hotel in Düsseldorf über die aktuellen technischen Entwicklun... |
1055 | GrldStR | WS23/24 | Umsatzsteuer 17 | Umsatzsteuer | 2 | Handelt es sich bei den folgenden Vorfällen um Lieferungen oder sonstige Leistungen und wo ist der genaue Ort der Lieferung oder sonstigen Leistung? Begründen Sie anhand des Gesetzes.
Die Druck Dich KG mit Sitz in Bamberg hat für ihren Kunden, die Kauf Mich AG, ein sehr ausgefallenes, individuell gestaltetes Plakatkon... |
1056 | GrldStR | WS23/24 | Internationales Steuerrecht 1 | Internationales Steuerrecht | 7 | Elisabeth hat zwei Wohnungen. Eine sehr kleine in München, wo sie arbeitet und seit über 10 Jahren lebt, und eine geräumige zweite in einem kleinen Tiroler Städtchen (Österreich), die sie von ihren Eltern geerbt hat. Die Wohnung in Tirol will sie nicht aufgeben, weil sie Angst hat, sonst keinen Zweitwohnsitz mehr anmel... |
1057 | UnternehmenSt | SS22 | Körperschaftsteuer 1 | Körperschaftsteuer | 1 | Die Felix Lobrecht GmbH (F-GmbH) hält 8% der Anteile an der Gemischtes Hack GmbH (G-GmbH). Die G-GmbH produziert verschiedene Podcasts und verkauft Merch, wie T-Shirts und Kaffeebecher an Fans über einen Onlineshop. Die Gesellschaft hat ihren Sitz und auch den Ort der Geschäftsleitung in Berlin. Die G-GmbH hatte in den... |
1058 | UnternehmenSt | SS22 | Körperschaftsteuer 2 | Körperschaftsteuer | 2 | Die Felix Lobrecht GmbH (F-GmbH) hält 8% der Anteile an der Gemischtes Hack GmbH (G-GmbH). Die G-GmbH produziert verschiedene Podcasts und verkauft Merch, wie T-Shirts und Kaffeebecher an Fans über einen Onlineshop. Die Gesellschaft hat ihren Sitz und auch den Ort der Geschäftsleitung in Berlin. Die G-GmbH hatte in den... |
1059 | UnternehmenSt | SS22 | Körperschaftsteuer 3 | Körperschaftsteuer | 1 | Die Felix Lobrecht GmbH (F-GmbH) hält 8% der Anteile an der Gemischtes Hack GmbH (G-GmbH). Die G-GmbH produziert verschiedene Podcasts und verkauft Merch, wie T-Shirts und Kaffeebecher an Fans über einen Onlineshop. Die Gesellschaft hat ihren Sitz und auch den Ort der Geschäftsleitung in Berlin. Die G-GmbH hatte in den... |
1060 | UnternehmenSt | SS22 | Körperschaftsteuer 4 | Körperschaftsteuer | 6.5 | Die Felix Lobrecht GmbH (F-GmbH) hält 8% der Anteile an der Gemischtes Hack GmbH (G-GmbH). Die G-GmbH produziert verschiedene Podcasts und verkauft Merch, wie T-Shirts und Kaffeebecher an Fans über einen Onlineshop. Die Gesellschaft hat ihren Sitz und auch den Ort der Geschäftsleitung in Berlin. Die G-GmbH hatte in den... |
1061 | UnternehmenSt | SS22 | Körperschaftsteuer 5 | Körperschaftsteuer | 8 | Die Felix Lobrecht GmbH (F-GmbH) hält 8% der Anteile an der Gemischtes Hack GmbH (G-GmbH). Die G-GmbH produziert verschiedene Podcasts und verkauft Merch, wie T-Shirts und Kaffeebecher an Fans über einen Onlineshop. Die Gesellschaft hat ihren Sitz und auch den Ort der Geschäftsleitung in Berlin. Die G-GmbH hatte in den... |
1062 | UnternehmenSt | SS22 | Gewerbesteuer 1 | Gewerbesteuer | 10.5 | Die Zypris AG (Z-AG) mit Sitz und auch Ort der Geschäftsleitung in Nürnberg ist im Bereich des Zitrusfrüchtevertriebs tätig. Im Jahr 2022 erzielte sie einen Gewinn aus Gewerbebetrieb i.H.v. EUR 5.800.000. Da die Gesellschaft ihre Produktionsstätten für Orangensaft und Limoneneis aufgrund der steigenden Nachfrage umfass... |
1063 | UnternehmenSt | SS22 | Umwandlungssteuer 1 | Umwandlungssteuer | 2 | Beschreiben Sie kurz, welche umwandlungssteuerrechtlichen Konsequenzen sich für eine Personengesellschaft, die die Option nach § 1a KStG ausübt, ergeben. |
1064 | UnternehmenSt | SS22 | Umwandlungssteuer 2 | Umwandlungssteuer | 2 | Die N-GmbH wird 2022 durch einen Formwechsel in die N-OHG umgewandelt. In der steuerlichen Übertragungsbilanz der N-GmbH wird das Betriebsvermögen zu Buchwerten angesetzt, sodass die Übertragungsbilanz der Schlussbilanz der N-GmbH zum 31.12.2021 entspricht. Die gemeinen Werte einzelner Wirtschaftsgüter im Anlagevermöge... |
1065 | UnternehmenSt | SS22 | Umwandlungssteuer 3 | Umwandlungssteuer | 2 | Die N-GmbH wird 2022 durch einen Formwechsel in die N-OHG umgewandelt. In der steuerlichen Übertragungsbilanz der N-GmbH wird das Betriebsvermögen zu Buchwerten angesetzt, sodass die Übertragungsbilanz der Schlussbilanz der N-GmbH zum 31.12.2021 entspricht. Die gemeinen Werte einzelner Wirtschaftsgüter im Anlagevermöge... |
1066 | UnternehmenSt | SS22 | Körperschaftsteuer 6 | Körperschaftsteuer | 2 | Im Rahmen der Betriebsprüfung wird bei der unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtigen Mordlust-GmbH (M-GmbH) eine materielle verdeckte Gewinnausschüttung (vGA) i.H.v. EUR 20.000 festgestellt. Die Gesellschaft hatte für Gesellschafterin Paulina K. (P), die zu 20% beteiligt ist, ein zu hohes Gehalt i.H.v. EUR 55.000 für ... |
1067 | UnternehmenSt | SS22 | Körperschaftsteuer 7 | Körperschaftsteuer | 6 | Im Rahmen der Betriebsprüfung wird bei der unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtigen Mordlust-GmbH (M-GmbH) eine materielle verdeckte Gewinnausschüttung (vGA) i.H.v. EUR 20.000 festgestellt. Die Gesellschaft hatte für Gesellschafterin Paulina K. (P), die zu 20% beteiligt ist, ein zu hohes Gehalt i.H.v. EUR 55.000 für ... |
1068 | UnternehmenSt | SS22 | Körperschaftsteuer 8 | Körperschaftsteuer | 4.5 | Im Rahmen der Betriebsprüfung wird bei der unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtigen Mordlust-GmbH (M-GmbH) eine materielle verdeckte Gewinnausschüttung (vGA) i.H.v. EUR 20.000 festgestellt. Die Gesellschaft hatte für Gesellschafterin Paulina K. (P), die zu 20% beteiligt ist, ein zu hohes Gehalt i.H.v. EUR 55.000 für ... |
1069 | UnternehmenSt | SS22 | Körperschaftsteuer 9 | Körperschaftsteuer | 2 | Die EU Kommission machte am 11.05.2022 einen Vorschlag zur Reduzierung der steuerlichen Begünstigung von Fremd- gegenüber Eigenkapitalfinanzierungen.
Beschreiben Sie, warum steuerlich eine Ausstattung mit Fremdkapital für Kapitalgesellschaften günstiger ist, als die Ausstattung mit Eigenkapital (2 P). |
1070 | UnternehmenSt | SS22 | Körperschaftsteuer 10 | Körperschaftsteuer | 3 | Die EU Kommission machte am 11.05.2022 einen Vorschlag zur Reduzierung der steuerlichen Begünstigung von Fremd- gegenüber Eigenkapitalfinanzierungen.
Welche zwei Maßnahmen schlug die Kommission vor, um diese Begünstigung zu verringern? Nennen Sie die beiden Maßnahmen und beschreiben Sie diese kurz. (3 P) |
1071 | UnternehmenSt | SS23 | Körperschaftsteuer 11 | Körperschaftsteuer | 2 | Der österreichische Autmobilhändler AUTO-AG (A-AG) erwirbt Restbestände von Auslaufmodellen weltweit direkt von Autmobilherstellern sowie seltene und historische Fahrzeuge von Privatpersonen und verkauft sie in Europa weiter. Die AUTO-AG hat ihren Sitz in Wien (Österreich) und ihren Ort der Geschäftsleitung in Augsburg... |
1072 | UnternehmenSt | SS23 | Körperschaftsteuer 12 | Körperschaftsteuer | 2 | Der österreichische Autmobilhändler AUTO-AG (A-AG) erwirbt Restbestände von Auslaufmodellen weltweit direkt von Autmobilherstellern sowie seltene und historische Fahrzeuge von Privatpersonen und verkauft sie in Europa weiter. Die AUTO-AG hat ihren Sitz in Wien (Österreich) und ihren Ort der Geschäftsleitung in Augsburg... |
1073 | UnternehmenSt | SS23 | Körperschaftsteuer 13 | Körperschaftsteuer | 6 | Der österreichische Autmobilhändler AUTO-AG (A-AG) erwirbt Restbestände von Auslaufmodellen weltweit direkt von Autmobilherstellern sowie seltene und historische Fahrzeuge von Privatpersonen und verkauft sie in Europa weiter. Die AUTO-AG hat ihren Sitz in Wien (Österreich) und ihren Ort der Geschäftsleitung in Augsburg... |
1074 | UnternehmenSt | SS23 | Körperschaftsteuer 14 | Körperschaftsteuer | 10 | Der österreichische Autmobilhändler AUTO-AG (A-AG) erwirbt Restbestände von Auslaufmodellen weltweit direkt von Autmobilherstellern sowie seltene und historische Fahrzeuge von Privatpersonen und verkauft sie in Europa weiter. Die AUTO-AG hat ihren Sitz in Wien (Österreich) und ihren Ort der Geschäftsleitung in Augsburg... |
1075 | UnternehmenSt | SS23 | Körperschaft- & Gewerbesteuer 1 | Körperschaft- & Gewerbesteuer | 2 | Die Brauerei GmbH hat ihren Sitz und Ort der Geschäftsleitung in Bamberg. Die Catering AG mit Sitz und Ort der Geschäftsleitung in Coburg ist alleiniger Anteilseigner der Brauerei GmbH.Nach den aufgrund der Coronapandemie wirtschaftlich schwierigeren vergangenen Jahren erzielt die Brauerei GmbH im Veranlagungszeitraum ... |
1076 | UnternehmenSt | SS23 | Körperschaft- & Gewerbesteuer 2 | Körperschaft- & Gewerbesteuer | 14 | Die Brauerei GmbH hat ihren Sitz und Ort der Geschäftsleitung in Bamberg. Die Catering AG mit Sitz und Ort der Geschäftsleitung in Coburg ist alleiniger Anteilseigner der Brauerei GmbH.Nach den aufgrund der Coronapandemie wirtschaftlich schwierigeren vergangenen Jahren erzielt die Brauerei GmbH im Veranlagungszeitraum ... |
1077 | UnternehmenSt | SS23 | Körperschaft- & Gewerbesteuer 3 | Körperschaft- & Gewerbesteuer | 8 | Die Brauerei GmbH hat ihren Sitz und Ort der Geschäftsleitung in Bamberg. Die Catering AG mit Sitz und Ort der Geschäftsleitung in Coburg ist alleiniger Anteilseigner der Brauerei GmbH.Nach den aufgrund der Coronapandemie wirtschaftlich schwierigeren vergangenen Jahren erzielt die Brauerei GmbH im Veranlagungszeitraum ... |
1078 | UnternehmenSt | SS23 | Umwandlungssteuer 4 | Umwandlungssteuer | 2 | Erläutern Sie kurz die steuerlichen Konsequenzen für eine Gesellschaft, die nach § 1a KStG zur Körperschaftsbesteuerung optiert. |
1079 | UnternehmenSt | SS19 | Körperschaftsteuer 15 | Körperschaftsteuer | 10 | Die nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 KStG in Deutschland unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtige Hohenhorst AG (H-AG) ist zu 12% an der ebenfalls nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 KStG in Deutschland unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtigen Langenhorst GmbH (L-GmbH) beteiligt. Am 01.01.2019 vergibt die H-AG ein Darlehen an die L-GmbH. Hi... |
1080 | UnternehmenSt | SS19 | Körperschaftsteuer 16 | Körperschaftsteuer | 4 | Die nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 KStG in Deutschland unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtige Mater AG (M-AG) erwirbt am 23.03.2019 zu einem Kaufpreis von EUR 200.000 eine 25%-Beteiligung an der Filia GmbH (F-GmbH). Zum 31.12.2019 sinkt der Teilwert (§ 6 Abs. 1 Nr. 1 S. 3 EStG) der Beteiligung voraussichtlich dauernd auf EUR... |
1081 | UnternehmenSt | SS19 | Körperschaftsteuer 17 | Körperschaftsteuer | 2 | Die nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 KStG in Deutschland unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtige Mater AG (M-AG) erwirbt am 23.03.2019 zu einem Kaufpreis von EUR 200.000 eine 25%-Beteiligung an der Filia GmbH (F-GmbH). Zum 31.12.2019 sinkt der Teilwert (§ 6 Abs. 1 Nr. 1 S. 3 EStG) der Beteiligung voraussichtlich dauernd auf EUR... |
1082 | UnternehmenSt | SS19 | Körperschaftsteuer 18 | Körperschaftsteuer | 13 | Die nicht von der Körperschaftsteuer befreite Brutto GmbH (B-GmbH) mit Sitz und Geschäftsleitung in München (Deutschland) betreibt deutschlandweit eine Vielzahl an Einzelhandelsfilialen. Sie ist zu 100% an der Einkaufsgemeinschaft GmbH (E-GmbH) mit Sitz und Geschäftsleitung in Kassel (Deutschland) beteiligt. Die Stimmr... |
1083 | UnternehmenSt | SS19 | Körperschaftsteuer 19 | Körperschaftsteuer | 3 | Die nicht von der Körperschaftsteuer befreite Brutto GmbH (B-GmbH) mit Sitz und Geschäftsleitung in München (Deutschland) betreibt deutschlandweit eine Vielzahl an Einzelhandelsfilialen. Sie ist zu 100% an der Einkaufsgemeinschaft GmbH (E-GmbH) mit Sitz und Geschäftsleitung in Kassel (Deutschland) beteiligt. Die Stimmr... |
1084 | UnternehmenSt | SS19 | Körperschaftsteuer 20 | Körperschaftsteuer | 2 | Die nicht von der Körperschaftsteuer befreite Brutto GmbH (B-GmbH) mit Sitz und Geschäftsleitung in München (Deutschland) betreibt deutschlandweit eine Vielzahl an Einzelhandelsfilialen. Sie ist zu 100% an der Einkaufsgemeinschaft GmbH (E-GmbH) mit Sitz und Geschäftsleitung in Kassel (Deutschland) beteiligt. Die Stimmr... |
1085 | UnternehmenSt | SS19 | Gewerbesteuer 2 | Gewerbesteuer | 13 | Der Einzelunternehmer Fred Flixx (F) betreibt eine Spedition in Nürnberg (Deutschland). Er ist seit Jahren zu 12% an der DonnieTrucker GmbH (D-GmbH) mit Sitz in Hamburg (Deutschland) beteiligt. Die Beteiligung wird unstreitig im Betriebsvermögen seines Einzelunternehmens gehalten. Die Gewinnermittlung von F erfolgt nac... |
1086 | UnternehmenSt | SS19 | Umwandlungssteuer 5 | Umwandlungssteuer | 6 | Die im Vertrieb tätige Streetplot-GmbH (S-GmbH) mit Sitz und Ort der Geschäftsleitung in Nürnberg (Deutschland), soll in die auch weiterhin originär gewerblich tätige Streetplot-OHG (S-OHG) umgewandelt werden. An der S-GmbH sind die natürlichen Personen A und B zu gleichen Teilen beteiligt. Dieses Beteiligungsverhältni... |
1087 | UnternehmenSt | SS20 | Körperschaftsteuer 21 | Körperschaftsteuer | 2 | Paul Peters (P) ist Alleingesellschafter der Papier&Karton GmbH (P-GmbH) mit Sitz und Ort der Geschäftsleitung in Passau (Deutschland). In ihrer Papierfabrik produziert und vertreibt die P-GmbH verschiedenartige Verpackungen auf Papierbasis. Im Juni 2020 übertrug P ein unbebautes Grundstück auf die P-GmbH. Für das Grun... |
1088 | UnternehmenSt | SS20 | Körperschaftsteuer 22 | Körperschaftsteuer | 2 | Paul Peters (P) ist Alleingesellschafter der Papier&Karton GmbH (P-GmbH) mit Sitz und Ort der Geschäftsleitung in Passau (Deutschland). In ihrer Papierfabrik produziert und vertreibt die P-GmbH verschiedenartige Verpackungen auf Papierbasis. Im Juni 2020 übertrug P ein unbebautes Grundstück auf die P-GmbH. Für das Grun... |
1089 | UnternehmenSt | SS20 | Körperschaftsteuer 23 | Körperschaftsteuer | 7 | Paul Peters (P) ist Alleingesellschafter der Papier&Karton GmbH (P-GmbH) mit Sitz und Ort der Geschäftsleitung in Passau (Deutschland). In ihrer Papierfabrik produziert und vertreibt die P-GmbH verschiedenartige Verpackungen auf Papierbasis. Im Juni 2020 übertrug P ein unbebautes Grundstück auf die P-GmbH. Für das Grun... |
1090 | UnternehmenSt | SS20 | Körperschaftsteuer 24 | Körperschaftsteuer | 9 | Die in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtige Frau Frank (F) ist zu 40% an der nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 KStG in Deutschland unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtigen Lagerbau GmbH (L-GmbH) beteiligt. Die L-GmbH kann nach keinem Rechnungslegungsstandard mit einem oder mehreren anderen Betrieben konsolidiert we... |
1091 | UnternehmenSt | SS20 | Körperschaftsteuer 25 | Körperschaftsteuer | 10 | Die beiden gemäß § 1 Abs. 1 EStG unbeschränkt einkommensteuerpflichtigen Abiturienten Kevin (K) und Silke (S) beschließen, sich direkt nach ihrem Abschluss weiter dem Umweltschutz zu verschreiben und wollen ein nachhaltiges Modelabel gründen. Zur Umsetzung ihrer Geschäftsidee fassen sie am 01.03.2020 den ernstgemeinten... |
1092 | UnternehmenSt | SS20 | Umwandlungssteuer 6 | Umwandlungssteuer | 7 | Die Schneider-GmbH (S-GmbH) mit Sitz und Ort der Geschäftsleitung in Nürnberg (Deutschland), wird in die Schneider-OHG (S-OHG) umgewandelt. An der S-GmbH ist die unbeschränkt einkommensteuerpflichtige natürliche Person A (Anteile im Privatvermögen) und die unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtige B-GmbH seit vielen Ja... |
1093 | UnternehmenSt | SS20 | Gewerbesteuer 3 | Gewerbesteuer | 19 | Die Jansen GmbH (J-GmbH) hat ihren Sitz in Nürnberg (Deutschland).
Seit 2006 betreibt die J-GmbH eine Produktionshalle. Diese wird im Jahr 2020 ganzjährig für monatlich EUR 5.000 angemietet. Am 31.12.2020 hat die J-GmbH für EUR 6.000.000 (Einheitswert EUR 2.000.000) eine eigene Produktionshalle erworben, in die sie im... |
1094 | USt | SS21 | Umsatzsteuer 18 | Umsatzsteuer | 40 | Beurteilen Sie die nachfolgenden Sachverhalte in Teil I hinsichtlich ihrer umsatzsteuerlichen Auswirkungen für Gerti Gabler (G) und Heribert Gabler (H) für den Besteuerungszeitraum 2020. Erörtern Sie die steuerlichen Folgen der Sachverhalte in Teil I auf Grundlage des deutschen Umsatzsteuergesetzes. Beantworten Sie Tei... |
1095 | USt | SS21 | Umsatzsteuer 19 | Umsatzsteuer | 10 | Beurteilen Sie die nachfolgenden Sachverhalte in Teil I hinsichtlich ihrer umsatzsteuerlichen Auswirkungen für Gerti Gabler (G) und Heribert Gabler (H) für den Besteuerungszeitraum 2020. Erörtern Sie die steuerlichen Folgen der Sachverhalte in Teil I auf Grundlage des deutschen Umsatzsteuergesetzes. Beantworten Sie Tei... |
1096 | UnternehmenSt | SS18 | Körperschaftsteuer 26 | Körperschaftsteuer | 3 | Die Helikopter GmbH hat ihren Sitz in Köln, Deutschland, die Geschäftsleitung befindet sich in Hamburg, Deutschland. Im Jahr 2017 erzielt die Helikopter GmbH einen vorläufigen steuerlichen Gewinn nach § 8 Abs. 1 KStG, §§ 4, 5 EStG in Höhe von EUR 950.000.
Die Helikopter GmbH hält seit 2015 zwei Beteiligungen: an der R... |
1097 | UnternehmenSt | SS18 | Körperschaftsteuer 27 | Körperschaftsteuer | 8 | Die Helikopter GmbH hat ihren Sitz in Köln, Deutschland, die Geschäftsleitung befindet sich in Hamburg, Deutschland. Im Jahr 2017 erzielt die Helikopter GmbH einen vorläufigen steuerlichen Gewinn nach § 8 Abs. 1 KStG, §§ 4, 5 EStG in Höhe von EUR 950.000.
Die Helikopter GmbH hält seit 2015 zwei Beteiligungen: an der R... |
1098 | UnternehmenSt | SS18 | Körperschaftsteuer 28 | Körperschaftsteuer | 17 | Die in Deutschland unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtige Propeller GmbH wurde 2014 gegründet und hat insgesamt drei Anteilseigner: Anton ist zu 65 % beteiligt, Ben zu 20 % und Caspar zu 15 %. Alle Anteilseigner sind in Deutschland gemäß § 1 Abs. 1 EStG unbeschränkt einkommensteuerpflichtig.
Anton ist von Beginn an... |
1099 | UnternehmenSt | SS18 | Körperschaftsteuer 29 | Körperschaftsteuer | 8 | Nach langjähriger gewinnbringender Tätigkeit wurde bei der Berg&Thal GmbH im Jahr 2016 nach Berücksichtigung des maximalen Verlustrücktrags in das Vorjahr 2015 ein Verlust in Höhe von EUR 480.000 festgestellt. Im Jahr 2017 macht die Berg&Thal GmbH wiederum einen Verlust in Höhe von EUR 1.360.000.
Welche Möglichkeiten z... |
1100 | UnternehmenSt | SS18 | Gewerbesteuer 4 | Gewerbesteuer | 12 | Die Einzelunternehmerin Frieda Fliege produziert und vertreibt Holzpellets. Im Jahr 2017 erzielt sie damit einen steuerlichen Gewinn nach § 4 Abs. 1 EStG in Höhe von EUR 428.000.
Im Rahmen ihres Unternehmens muss Frieda Fliege Miete für eine Lagerhalle in Höhe von EUR 6.000 pro Monat sowie für die Produktionshalle in ... |
End of preview.
SteuerEx Benchmark Dataset
Overview
The SteuerEx Benchmark is an evaluation framework for assessing language model performance on German tax law questions. This benchmark uses a rigorous bootstrap-based evaluation methodology to ensure reliable and reproducible results. This benchmark is based on the SteuerLLM paper (SteuerLLM: Local specialized large language model for German tax law analysis).
Official Server: https://steuerllm.i5.ai.fau.de/benchmark SteuerLLM Demo: https://steuerllm.i5.ai.fau.de
Dataset
The benchmark consists of 115 questions covering various aspects of German tax law. All questions are evaluated using the same bootstrap methodology used in the original paper.
Question Categories (click to expand)
| Category | Exam Name | Subtopic (German) | Subtopic (English) | Questions [n] | Max. Points |
|---|---|---|---|---|---|
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS18 | Gewerbesteuer | Trade tax | 1 | 12.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS18 | Körperschaftsteuer | Corporate income tax | 4 | 36.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS18 | Umwandlungssteuer | Reorganization tax | 2 | 6.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS19 | Gewerbesteuer | Trade tax | 1 | 13.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS19 | Körperschaftsteuer | Corporate income tax | 6 | 34.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS19 | Umwandlungssteuer | Reorganization tax | 1 | 6.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS20 | Gewerbesteuer | Trade tax | 1 | 19.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS20 | Körperschaftsteuer | Corporate income tax | 5 | 30.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS20 | Umwandlungssteuer | Reorganization tax | 1 | 7.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS22 | Gewerbesteuer | Trade tax | 1 | 10.5 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS22 | Körperschaftsteuer | Corporate income tax | 10 | 36.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS22 | Umwandlungssteuer | Reorganization tax | 3 | 6.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS23 | Körperschaftsteuer | Corporate income tax | 4 | 20.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS23 | Körperschaft- & Gewerbesteuer | Corporate & trade tax | 3 | 24.0 |
| Corporate tax (Unternehmensbesteuerung) | UnternehmenSt SS23 | Umwandlungssteuer | Reorganization tax | 1 | 2.0 |
| Fundamentals of tax law (Grundlagen des Steuerrechts) | GrldStR WS23/24 | International tax law | International tax law | 1 | 7.0 |
| Fundamentals of tax law (Grundlagen des Steuerrechts) | GrldStR WS23/24 | Umsatzsteuer | Value-added tax | 4 | 20.0 |
@article{steuerllm,
author = {Wind, Sebastian and Sopa, Jeta and Schmid, Laurin and Jackl, Quirin and Kiefer, Sebastian and Wu, Fei and Mayr, Martin and Köstler, Harald and Wellein, Gerhard and Maier, Andreas and Tayebi Arasteh, Soroosh},
title = {SteuerLLM: Local specialized large language model for German tax law analysis},
year = {2026},
journal = {arXiv preprint arXiv:2602.11081},
url = {https://arxiv.org/abs/2602.11081}
}
License
cc-by-nc-4.0 research only
- Downloads last month
- 15
Models trained or fine-tuned on windprak/SteuerEx