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1 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查A勘察设计院企业投标过程是否规范、投标流程是否依法合规、是否通过挂靠等手段承揽资质范围外的业务等。
（2）抽查相关资料：招标文件、投标文件、中标通知书和相关合同、协议等文件资料；企业营业执照及资质证书；项目勘察设计实施方案；勘察设计合同；勘察设计机构设置、人员配... | [
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2 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查A勘察设计院某铁路项目前期准备阶段各项文件，核实是否为项目部配备充分的勘察专业和技术人员、项目部各项规章制度是否完备，总体组是否编写勘察质量计划、地质勘察大纲、技术原则、勘察方案等。
（2）抽查相关资料：项目策划书、事前指导书、技术原则、勘察设计计划和方案；出工... | [
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3 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
审计机关为保障某项目建设安全高效推进，对CX铁路项目开展全过程跟踪审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：内容包括可行性研究估算及初步设计概预算依法合规性审计等。
（2）抽查相关资料：《CX项目可行性研究报告》及投资估算数，出具的咨询评估意见和业主对投资估算数评审、批复意见；核对《CX项目初步设计文件》及投资概算情况。
3．审计发现的问题
批准的投资估算未得到执行。建设单位上报《CX项目可行性研究报告》，其投资估算总额为3.15亿元。咨询公司考虑到项目的特殊性，建议对建设内容和投资构成进行相应调整，调整后的项目估算总投资3.2亿元。建设实施过程中，设计单位未取得批复可... | [
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4 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
审计机构按要求对QIC铁路项目进行投资控制审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：内容包括施工图预算及施工总承包单位工程结算等。
（2）抽查相关资料：QZC铁路项目施工图及投资预算资料数，施工单位验工计价及结算资料等。
3．审计发现的问题
错列隧道工程锚杆用量及预算，多计工程款299万元。QZC铁路项目隧道支护工程施工图中3级接地锚杆单根长度为1米，设计单位编制隧道施工图工程量清单时却错记为11米，造成多计算接地锚杆量9万米，多列项目投资预算315万元，建设单位根据错误的工程量清单及预算招标，多计价结算工程款299万元。
4．审计结论
上述做法不符合《工程概算编制办法... | [
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5 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查是否建立组织机构，配合施工管理制度是否健全，是否建立配合施工快速反应应急预案。抽查是否建立与建设、施工、监理单位有序顺畅配合、协作和定期巡查的机制，配合施工组织机构和负责人的设置以及人员安排是否到位；是否做好技术交底、配合审查等工作，并及时解决现场问题。
（2）... | [
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6 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查变更设计建议书、会审变更设计方案、变更设计费用确认单、变更设计通知单和变更设计会议纪要等资料，核查设计变更的程序是否合规、资料是否齐全，了解变更设计的原因及依据，判断是否属于设计深度不够、考虑不周导致的设计变更。
（2）抽查相关资料：根据审计计划安排，对收集的有... | [
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7 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中勘察设计业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的勘察设计业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案。
（2）抽查相关资料：项目合同、可行性研究报告、初步设计文件、施工图设计文件、变更设计文件、变更设计台账、投资概算、投资预算等。
3．审计发现的问题
（1）2016年，某铁路项目部按照上级文件要求新增通信综合视频监控系统，A勘察设计院编制Ⅰ类变更设计文件，增加投资73万... | [
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8 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中工程监理业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的工程监理业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A工程监理有限责任公司（以下简称A监理公司）是B勘察设计集团有限公司（以下简称B集团公司）的子公司。A监理公司境外工程监理项目近年增长较快，在境外设立代表处，负责B集团公司在境外基本建设市场相关业务的开发经营工作，同时分管3个监理项目的生产经营。B集团公司内部审计机构对A监理公司境外代表处的内控管理、合同执行、债权债务、财务收支、咨询分包等情况进行审计。
2．审计过程
（1）审计人员调取了A监理公司境外代表处各项目的全部合同资料，重点关注监理项目的合同签订、计价结算、收款等情况，主要包括合同签订、付款审批是否合规、是否按照合同约定付款、保证金是否按照合同保留等。
（2）查阅... | [
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9 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中工程咨询业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的工程咨询业务审计相关的审计案例描述如下：（一）审计背景
A咨询院某领导干部离任，其上级单位派出审计组对A咨询院进行了审计，除经济责任审计的主要事项外，针对A咨询院业务规模、创效能力逐渐下行的不利形势，审计组同步对其咨询业务的组织、开展情况进行了审计。
（二）审计过程
1．制定审计工作方案：重点审查咨询业务流程是否合规，制度体系是否完善，相关企业或个人资质是否合规。
2．抽查相关资料：咨询项目合同台账、咨询业务各环节业务流程图和操作规范、国家规范性文件和行业指南、已完工项目的全套资料、公司的资质持有情况、咨询项目的成本构成、审查结果文件和反馈文件。
（三）审计发现的问题
1．A咨询院合同内容要件不全。某新建铁路项目廉政协议书委托... | [
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10 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中工程总承包业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的工程总承包业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院根据审计计划安排，组成审计组，对B工程总承包项目开展项目审计。
B工程总承包项目是以投资拉动的铁路建设工程总承包项目，该项目正线全长30千米，设置车站2座，桥梁25座，速度目标值300千米/小时。项目规模30亿元，建设期2.5年，运营期30年。项目公司由5家单位出资成立，其中A勘察设计院持股25%、其他单位合计持股75%。项目资本金占总投资的30%，约为9亿元。
2020年1月，A勘察设计院成立B工程总承包项目部，下设工程设计部、工程管理部、计划合约部、安全质量管理部、物资设备部、综合办公室等部门。B工程总承包项目部正式职工9人，外部用工12人。
B工程总承包... | [
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11 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中工程总承包业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的工程总承包业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院根据审计计划安排，组成审计组，对B项目管理（代建）项目开展审计。
B项目是以投资拉动的公路建设项目，全长51千米，项目投资规模17.8亿元，建设期3.5年，运营期25年。项目全线有6家单位参与设计，10家工程局参与施工，6家公司参与监理。施工划分为10个土建标段、7个路面标段。项目公司由8家单位出资成立，根据投标联合体协议，A勘察设计院承担该项目的项目管理，项目管理费1000万元。
A勘察设计院组建B项目管理部代表设计院积极履行项目管理职能，B项目管理部及时制定和完善各项规章制度，克服外部限制，狠抓内部管理，主动适应项目所在地区特殊的政治和地理环境，有序推进项... | [
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12 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中境外相关业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的境外相关业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
根据年度审计工作计划及开展勘察设计板块专项审计调查工作方案要求，B审计组于2021年开展了对A勘察设计院的设计业务专项审计调查。
2．审计过程
按照审计工作方案，审计组重点审查了公司贯彻执行上级重大决策部署，企业主要经济指标的真实性、合规性和效益性，重大经济事项的决策、执行和效果，企业内部管理和重大风险，廉洁从业、中央八项规定执行等方面内容。重点审计了集团本级及所属境外事业部、总承包事业部、投融资事业部、资金中心，延伸审计了5个下属公司。
3．审计发现的问题
审计期内发现A勘察设计院在落实“资源优先、产业链前端能力建设、融入所在国发展”等方面还有较大差距：
（1）境外业务开... | [
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13 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中境外相关业务审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的境外相关业务审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院具有较多境外业务，按照国家加强境外项目和资金管控的要求，上级单位组织了对A勘察设计院境外项目开展情况的审计。
2．审计发现的问题
（1）审计调查期内，A勘察设计院新签合同额中，境内11.11亿元，占比97.54%，境外0.28亿元，占比2.49%。境外市场开拓力度有限，新签合同额中境外地区占比较低。
（2）A勘察设计院新疆公司未能发挥区位优势、大力拓展境外业务，相关工作深入度不够、实质性工作不多，仅完成少量项目可行性研究资料，境外经营业绩不佳，区位优势发挥利用不明显，“境外优先”战略执行情况不佳。
（3）因项目停工导致56万元设计费长期未收回。2013年2月，上... | [
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14 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院20×6年以前在组织管理方面是集团管控下的事业部制，在管控模式方面是营运管控型。
20×6年，A勘察设计院基于国内宏观经济进入了调整期，面对行业竞争加剧的现状，以优化产业结构、做强主业、进行内部组织架构和权限流程调整为主要方向，在战略方向上，集团的管控方向由业务管控型向战略管控型转变，集团不再具体管理子公司业务，只从战略方向上行使对子公司重大事项的管理；在组织架构上，形成“小集团、大事业部”的格局，集团更加小而精干，事业部职能更加充实；在审批权限上，对事业部、子公司给予更多的授权，在公司总体定位和目标框架下，子公司享有更大的独立经营和自主管理的权限，释放子公司更大的... | [
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15 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院正处于“十三五”战略规划收官、“十四五”战略规划编制的时期，为了解所属各子公司对“十三五”战略规划的执行落实情况以及“十四五”战略规划制定过程的规范性，A勘察设计院派出审计组，对集团所属单位发展战略情况进行专项审计。
2．审计过程
审计组获取了各单位“十三五”战略规划及落实结果文件，逐项复核战略执行情况，同时，对各单位正在开展的“十四五”战略规划的前期调研、征求意见、讨论决策有关过程进行审计，对其中不符合集团要求的流程进行纠正。
3．审计发现的问题
（1）所属B设计院、C咨询公司制定的“十三五”战略规划与集团“十三五”战略规划有关要求存在不一致的情况。
（2）所属D... | [
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16 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院所属XJ勘察设计公司近年来员工离职率逐年递增，特别是核心部门、核心团队更是出现过“集体跳槽”的情况。管理层年龄结构不合理，出现断层。A勘察设计院审计部认为对XJ勘察设计公司开展人力资源管理审计十分必要，于是将该项目列入当年年度审计计划。
2．审计过程
审计组对XJ勘察设计公司人力资源管理情况开展充分调研，决定分别围绕人力资源规划、员工招聘、职工培训、薪酬福利、绩效考核、员工关系这六个方面开展审计。
3．审计发现的问题
（1）XJ勘察设计公司人才上升通道较窄，中层管理人员平均年龄接近50岁，断层十分明显；而中层管理人员薪酬较高，一般员工的薪酬水平难以提升，导致一部分有... | [
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17 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
2019年，F勘察设计院集团公司派出审计组，对所属A勘察设计院进行了薪酬管理执行情况专项审计调查。A勘察设计院员工薪酬主要由岗位工资、绩效薪酬和各单项奖励组成，其中岗位工资按集团规定执行；各单项奖励包含在F勘察设计集团下达的工资额度内，根据A勘察设计院相关奖励办法确定；绩效薪酬由A勘察设计院根据薪酬管理办法分配确定。员工绩效薪酬采用每月预支、年终结算的模式进行分配管理。
2．审计过程
审计组根据审前调查结果编制审计工作方案，设计调查问卷并在审计组进点后发放至A勘察设计院全体员工，根据问卷反馈结果，找出A勘察设计院员工最关心的问题和可能存在问题的环节，通过与被审计单位部分普通员工... | [
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18 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
按照上级单位有关要求，A勘察设计院审计部门在今后经济责任等内部审计工作中，需要关注企业履行社会责任情况，审计组在对所属B设计院审计时，将该要求纳入审计工作方案，开展社会责任审计。
2．审计过程
审计组重点关注B设计院企业安全质量、劳动保护、环境保护等制度文件和应急预案制定情况，企业安全质量事故处理情况，职工权益保障和收入增长情况，税务缴纳情况，企业扶贫、捐赠活动情况。
3．审计发现的问题
（1）B设计院未制定捐赠有关制度，捐赠活动缺乏制度规范。
（2）B设计院近三年职工收入增长率低于集团内同地区单位，审查后发现B设计院缺乏充分的薪酬激励制度。
（3）B设计院近三年未发生安全质量... | [
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19 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部环境审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部环境审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院正准备收购另一家同类型企业SD建筑设计院有限公司，但由于两家企业分别处在不同的地域，创建历史长短不一，规模大小不一，A勘察设计院担心由于两家企业的文化差异太大，并购重组工作将会遇到较大阻力。针对并购业务特点和实际情况，A勘察设计院抽调企业文化部门与审计部门组成审计组，对SD建筑设计院有限公司并购业务中双方的企业文化进行了审计调查。
2．审计过程
审计组选取了客户导向、注重成本、业绩导向等11个方面，对A勘察设计院及SD建筑设计院有限公司两家企业的文化进行分析。对两家企业的所有中高层管理者进行访谈，并在两家企业各随机选取了60%的员工进行问卷调查，请他们就自己企业的这... | [
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20 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
根据F勘察设计院上级单位开展勘察设计板块专项审计调查工作方案要求，审计组于2021年1月1日至3月31日，对F勘察设计院勘察设计板块进行了专项审计调查。审计时间范围为2016至2020年度，对重要事项进行了前后延伸审计。
2．审计过程
按照审计工作方案，审计组审查了F勘察设计院生产经营管理情况，重点审查了勘察设计业务委外分包情况。
3．审计发现的问题
2020年，F勘察设计集团人员中集团本部占比约55%、各子分公司占比约45%。集团本部设计创收人均107万元，是各子分公司人均86.5万元的1.24倍；集团本部设计创效人均42.7万元，是各子分公司人均27.3万元的1.56倍。其... | [
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21 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查A勘察设计院内部控制制度是否完善、流程是否规范、是否存在一些内部控制上的短板和风险。
（2）抽查相关资料：所有合同范围内的内部控制制度体系文件（包括分子公司）、所有文件化的业务流程和管理制度及其他文件。
3．审计发现的问题
（1）文件编号混乱，内容不准确，擅自使用电... | [
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22 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院集团公司为防范资金使用风险，对集团所属×咨询公司进行银行账户及资金管控专项审查，审计部门制定《关于开展银行账户及资金管控专项审计调查方案》，发布了《关于在×咨询公司开展银行账户及资金管控专项审计调查的通知》，对×咨询公司及其所属单位资金管控情况进行了专项审计。
2．审计过程
审计组结合×咨询公司的实际，对其备用金、投融资、担保、抵押、票据、保函等与资金业务相关的管理情况与控制流程进行调查。抽查大额资金支付凭证，关注其联签程序是否到位，后附原始凭证是否齐全。
审计组发放线上调查问卷，对被审计单位领导、财务负责人进行访谈，对访谈结果与反馈的调查问卷进行汇总分析。
3．审... | [
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23 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院集团公司为防范资金使用风险，对集团所属×咨询公司进行银行账户及资金管控专项审查，审计部门制定《关于开展银行账户及资金管控专项审计调查方案》，发布了《关于在×咨询公司开展银行账户及资金管控专项审计调查的通知》，对×咨询公司及其所属单位银行账户管理情况进行了专项审计。
2．审计过程
审计组根据×咨询公司的实际及收集的企业信用报告，核对×咨询公司的信用情况，审查核对银行账户开立、销户情况，银行对账单中银行存款余额与财务账面金额钩稽情况，关注是否存在长期未达账项、长期往来挂账以及经济纠纷，是否存在未反映在财务核算中的子、分公司账户。
审计组在现场逐项进行预留印鉴、各种票据、... | [
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24 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院所属L设计公司存在大量票据业务，其中部分应收票据为商业承兑汇票，为防范票据风险，审计组对票据业务进行了审查。
2．审计过程
审计人员查阅了应收、应付票据明细账及有关记账凭证、原始凭证，并调查询问了相关票据经办及管理人员。
3．审计发现的问题
（1）有一笔承兑人为CJ公司、面值为80万元的商业承兑汇票，签发日期为2022年2月6日，而实际收款日期和收款金额在备查簿未做登记。该商业承兑汇票在2022年5月6日，因承兑人CJ公司无款支付未能收回票款。根据规定，在采用商业汇票结算方式下，商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过6个月。为了便于管理和分析各种应收票据，... | [
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25 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：（1）审计背景
2018年，A勘察设计院参与某省GQ高速公路项目投资，采用政府和社会资本合作（PPP）模式进行投资建设，具体实施方案为BOT（建设—经营—转让）+EPC（设计—采购—施工）+车购税补贴+政府特殊股份。主要边界条 件：车购税补贴46.69亿元，项目建设期3年，收费期30年，社会资本金税后财务内部收益率6.5%。线路全长27.7公里，概算总投资154.6亿元，其中工程费83.3亿元，含建筑工程费55.5亿元、安装工程费9.7亿元、设备购置费18.1亿元。工程总工期为61个月，经招投标土建工程金额为50.6亿元，分为28个标段，材料等其他中标金额为16.4亿元，分为18个标段。
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26 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：（1）审计背景
A勘察设计院依托规划设计前端优势和建筑资源优势，将房地产业务作为重要创效业务，近几年以市场为导向，围绕城市更新，加强资源整合，开展内外部深度合作，通过收并购、棚改旧改、一二级联动、产业地产、招拍挂等多种形式，稳妥有序开展多个房地产项目，取得了良好收益，但部分项目也出现一定程度开发进度不足、资金回笼风险等问题。
（2）审计过程
2020年，A勘察设计院为进一步识别、梳理房地产开发项目经营管理运行全过程的风险点，安排审计部门对其所属房地产公司管理的房地产项目实施审计。本次审计，以对房地产项目风险与内部控制进行了解测试为基础，从项目经营管理的全过程进行监督，对房地产项目战略规划的落... | [
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27 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院确立“建设国际知名的工程咨询企业”的发展定位，紧跟国家“一带一路”倡议战略布局和投资方向，积极践行“海外优先”战略，在国际工程高端咨询领域努力经营取得突破，取得南亚、非洲、美洲、欧洲等多个国家的基础设施建设项目，海外项目新签合同额大幅提升，位列勘察设计企业境外工程项目管理营业额全国前列，取得了良好的经济效益和社会效益，但因国别、地域以及国家政策等原因，部分境外项目出现实施周期长、项目推进慢、资金回笼难、税收风险大等问题。
2．审计过程
2022年，A勘察设计院为进一步识别、梳理海外项目税收管理情况，安排审计部门对其海外项目税务筹划情况实施审计，评价海外项目税务筹划工... | [
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28 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计公司为完成勘察设计任务，弥补自身人员不足或自身专业劣势，将部分勘察设计业务委托外部专业机构实施，为发现并防范委外过程的风险，A勘察设计院对企业委外的全过程进行了审计。
2．审计过程
（1）查阅委外项目的立项及审批文件，分析委外项目是否按照流程进行审批，是否存在应招标未招标情况或“化整为零”规避招标的情况。
（2）通过查阅招标文件、投标文件、中标通知书和相关合同、协议等文件资料，审查委外范围是否合法、规范；邀请招标、独家议标等非公开招标方式是否符合规定条件；有无与招标人或其他投标人串通投标的情况。
（3）对照委外单位资质证书与委外业务范围，审查委外单位是否超越其资质等级... | [
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29 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计公司不具备施工资质，为完成总承包任务，将总承包中施工阶段分包给其他具备相应建筑资质的企业，为发现并防范工程分包过程的风险，A勘察设计院对企业工程的全过程进行了审计。
2．审计过程
（1）通过查阅招标文件、投标文件、中标通知书和相关合同、协议等文件资料，审查分包范围是否合法、规范；审查标底的编制是否符合规范，是否存在应招标未招标情况，招标程序是否符合规定；邀请招标、独家议标等非公开招标方式是否符合规定条件；有无与招标人或其他投标人串通投标的情况，或者“化整为零”规避招标的情况。
（2）对照分包企业资质证书与分包业务，审查分包企业是否超越其资质等级许可的范围或以其他单位的... | [
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30 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
近几年，上市公司及大型国企对外担保事项给公司造成极大的损失，A勘察设计公司为揭示和防范公司存在的担保风险，将公司对外担保情况列入年度审计工作计划，并于20××年6月派出审计组对公司及所属子公司、控股子公司对外担保情况进行了审计。
2．审计过程
（1）检查股东会、董事会会议纪要和担保业务台账，分析担保业务是否按照审批权限经过适当审批。
（2）检查企业担保业务档案、被担保人提供的审计报告、财务报表、需担保的主债务合同及被担保人提供的其他资料，判断企业是否对被担保人进行资信调查，是否对担保业务进行风险评估，是否存在违反企业规定为经营和财务方面存在较大的风险的企业提供担保。
（3）检查... | [
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31 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
B勘察设计公司近年勘察设计合同、总承包合同、委外及分包合同管理工作量大幅度增加。根据B勘察设计公司上级单位开展勘察设计板块专项审计调查工作方案要求，审计组于20××年1月1日至3月31日，对B勘察设计公司勘察设计板块进行了专项审计调查，审计时间范围为2018至2020年度，重要事项前后延伸。
2．审计过程
（1）通过访谈、会议等形式，调查企业主管、合同管理主管部门、企业各部门、生产单位、子公司等，了解企业合同管理整体运行状况。
（2）获取企业合同管理制度，判断评价企业合同管理制度是否符合国家及国务院国资委相关规定，是否完善有效。
（3）了解企业是否建立或指定合同管理主管部门，是... | [
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32 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
为进一步规范CZTL项目勘察设计项目管理，提高CZTL项目勘察设计工作水平，促进项目建设的高质量实施，结合上级单位及监督管理目标对该项目的要求，A勘察设计院对CZTL项目进行专项审计。按照全面覆盖要求，审计组对CZTL项目勘察设计相关的所有参建单位的安全生产管理进行了审计，评价安全生产管理工作开展的情况，揭示存在的安全管控隐患和风险，提出相应审计意见及完善管理建议。
2．审计过程
按照审计工作方案，审计组审查了CZTL项目安全生产管理情况，重点审查了安全生产管理制度，安全机构及安全管理人员设置，年度安全计划，安全责任分工资料，安全生产包保责任书，安全生产监督检查资料，安全风险管... | [
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33 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院上级单位为全面落实业务板块审计全覆盖，摸清公司勘察设计业务的发展现状，推动企业转型升级和创新驱动，对标先进，查找不足，全面揭示制约业务发展的体制机制障碍、管理短板和风险隐患，有效促进勘察设计企业实现高质量发展，派出审计组对A勘察设计院勘察设计业务进行了审计。
2．审计过程
（1）制定审计工作方案：重点抽查A勘察设计院勘察设计质量管理体系是否健全，是否发生重大质量事故，事故原因是否为设计深度、质量不足，是否按规定进行总结处理和落实。主要审计内容包括：
①检查项目建设标准执行、可行性研究和初步设计批复意见、施工图咨询意见的情况、勘察设计执行国家颁布的相关质量管理标准、规... | [
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34 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中控制活动审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的控制活动审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院为大型勘察设计院集团，秉持“科技立企”发展理念，拥有众多高新技术，每年立项科研项目数百项，为摸清A勘察设计院科研工作管理和开展情况，提高科研成果利用率，A勘察设计院上级单位派出审计组，在2021年对A勘察设计院科研管理情况进行了专项审计调查。
2．审计过程
按照审计工作方案，审计组重点审查了A勘察设计院科研制度建立健全情况、科研立项管理情况、科研项目完成情况、科研经费使用合规性、科研成果利用率和成果转化情况等方面内容。
3．审计发现的问题
（1）本次抽检了含省部级课题、外委课题、F勘察设计院自身课题在内的14个课题（投资总额7000万元）相关资料，发现如下问题：
①... | [
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35 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中信息与沟通审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的信息与沟通审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院总部技术部门牵头，在已有信息系统平台基础上，为总部及各子分公司建立起了OA信息系统一体化办公管理平台、财务集成平台、合同管理平台、人力资源管理系统、审计管理信息系统等多个信息系统，使公司的合同管理、财务管理、生产管理、档案管理、人力资源管理等全部实现信息系统化。在此基础上，A勘察设计院建立相关内部控制制度，用于规范信息系统的操作。审计组拟对A勘察设计院实施信息系统内部控制审计。
2．审计过程
A勘察设计院审计部门按照审计计划组成审计组，并邀请集团信息技术中心专家加入审计组。审计组对A勘察设计院的信息系统应用情况进行了解发现，职能部门和业务部门的操作基本仅停留在输入... | [
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36 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中信息与沟通审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的信息与沟通审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
CM勘察设计公司是D勘察设计集团的子公司，20××年D勘察设计集团审计部门组成审计组，对CM勘察设计公司开展内部控制审计。审计内容涵盖CM勘察设计公司在内部控制管理中的各方面。审计组决定在此次内部控制审计中，对CM勘察设计公司内部信息传递情况进行重点审计。
2．审计过程
审计组在进点后，对CM勘察设计公司内部信息传递管理文件、反舞弊制度、保密制度、信息的保管情况开展调查；通过抽取内部信息传递的授权审批单，并进行穿行测试，查看审批权限及信息传递情况；查看公司对现有流转程序及权限进行评估、调整情况；审查公司反舞弊机制建设情况，查看是否设立员工信箱、投诉热线等有效方式确保员工及企业... | [
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37 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部监督审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部监督审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A设计院上级单位为摸清A设计院内部控制情况，对其开展内部控制审计，对内部控制制度存在的漏洞、内部监督不到位情况提出相应审计意见及完善管理建议。
2．审计过程
审计组制定审计工作方案，其中内部监督方面重点对A设计院内部审计机构设置情况、落实上级单位要求情况、履职情况、工作质量情况以及“大监督”工作落实情况进行审计。
3．审计发现的问题
（1）A设计院未设置总审计师职位。
（2）内部审计机构设置较为薄弱，仅在集团本级设置审计机构，所属各单位各公司均无审计机构和专职人员，缺乏推进审计全覆盖的工作基础。
（3）审计人员全部为财务专业出身，结构单一，在开展业务审计时缺乏专业胜任能力。
（... | [
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38 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部监督审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部监督审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院为大型勘察设计院集团公司，注重建立健全法律风险防范机制，增强全员法律风险意识，规范经营行为，但是每年依然存在一定数量的法律纠纷案件。为加强法律诉讼风险防范，A勘察设计院上级单位派出审计组，于2021年对A勘察设计院法律诉讼情况进行了专项审计调查。
2．审计过程
按照审计工作方案，审计组重点审查了A勘察设计院法律纠纷管理制度建立健全情况、案件的处置情况等内容。
3．审计发现的问题
（1）A勘察设计院某BT投资项目的建设期大于合同约定的工期，导致超期利息既不能计入建设期，也不能计入回购期，涉及金额900余万元，咨询法律顾问，无法获得法律支持。
（2）A勘察设计院所属GS... | [
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39 | 审计案例生成 | 请生成一个与企业内部审计中内部监督审计相关的审计案例，需要包括审计背景、审计过程、审计发现的问题、审计结论、审计意见及建议、审计整改等模块内容。 | 生成的内部监督审计相关的审计案例描述如下：1．审计背景
A勘察设计院集团公司正处在快速成长和扩张时期，投资和建设需要签订大量的经济合同，涉及合同合作单位资信背景的复杂性和履约能力的不确定性。审计部门为进一步了解公司重大经济合同的订立情况、履约情况、合同变更的合规性、合同归档管理等情况，开展了重大合同合规专项审计。
2．审计过程
按照时间安排，审计部门派出6人分两个审计小组，完成了重大经济合同合规专项的现场审计。审计前做了充分的准备工作，编制了较为详尽的审计内容测试表，针对审计人员对合同管理的了解程度，做了具体的分工。审计中采用相应的符合性测试和实质性测试方法，对各被审计单位提供的有关制度和重大经济合同文本及相关资料进行了审核和查阅，... | [
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40 | 审计案例生成 | 请撰写一下与"国家重大政策措施贯彻落实情况 跟踪审计案例"相关的审计案例，大纲包括:案例摘要,项目背景,审计目标和范围,审计内容和重点,审计组织实施和办法，审计成果 | 生成如下案例：
案例标题：国家重大政策措施贯彻落实情况 跟踪审计案例
案例摘要：发展是我们党执政兴国的第一要务，是全面建成小康社会的基石，是解决我 国一切问题的基础和关键。党的十八大以来，党中央、国务院出台了很多推动发 展的政策措施。“一分部署，九分落实”,促进政策措施贯彻落实到位，既是审 计监督的分内之事，也是有效发挥审计作用的着力点。本案例主要介绍了国家重 大政策措施贯彻落实情况跟踪审计(以下简称政策落实跟踪审计)的目标、重 点和方法。
项目背景：政策落实跟踪审计工作是党的十八大以来党中央、国务院交给审计机关的一 项重大任务，是审计机关围绕中心、服务大局的重要举措和重要平台，也是有效 发挥审计作用的着力点。2014年8月《国务院... | [
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